和寶順小編解除的大多數小老板，都是創(chuàng )業(yè)剛起步，沒(méi)有條件請專(zhuān)職會(huì )計，再說(shuō)了，公司規模也沒(méi)到聘請專(zhuān)職會(huì )計的必要。在這種情況下，他們大多選擇代理記賬公司幫忙處理各種工商稅務(wù)問(wèn)題，當然也有的老板愿意親力親為。只不過(guò)在親力親為的過(guò)程中，多多少少還是會(huì )出現一些問(wèn)題，于是又來(lái)找寶順小編解決…

今天，寶順小編就針對這一需求，跟各位創(chuàng )業(yè)者簡(jiǎn)明扼要的科普一下初創(chuàng )公司財稅相關(guān)的注意事項，看完這篇文章，老板們就不會(huì )再對納稅申報一無(wú)所知了！

1、什么時(shí)候開(kāi)始報稅？

一般來(lái)說(shuō)，公司成立之后不管你有沒(méi)有開(kāi)始經(jīng)營(yíng)，稅務(wù)局、工商局都認為你開(kāi)始經(jīng)營(yíng)了，所以你要開(kāi)始建立賬本，并履行“納稅申報”義務(wù)，法定時(shí)間是企業(yè)注冊成立后30日內。

而真正要履行申報義務(wù)的關(guān)鍵在于“啟用稅種”。如果你公司要領(lǐng)發(fā)票，要申請一般納稅人，要核定稅種等等，都需要先啟用稅種，然后按照規定之后的每個(gè)月（季度）都要報稅了！

2、都要報哪些稅？

一個(gè)商事主體涉及的稅種不只有一種，常見(jiàn)的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等。

增值稅簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是有經(jīng)營(yíng)就要繳（不論盈利與否），通俗點(diǎn)說(shuō)，就是“雁過(guò)拔毛”；

所得稅就是賺錢(qián)了得分給國家，對于公司來(lái)說(shuō)叫做企業(yè)所得稅，對于個(gè)體戶(hù)來(lái)說(shuō)叫做個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得。換種說(shuō)法，把國家想象成你的一個(gè)股東，今年虧損了，先記著(zhù)吧；若是盈利了呢，那必須分紅，這就是所得稅。

說(shuō)到這里，創(chuàng )客菌不得不提醒一下各位老板，上一條說(shuō)“沒(méi)有啟用稅種不需報稅”指的是增值稅，而企業(yè)所得稅是一開(kāi)始就已經(jīng)啟用的了，所以不論你有沒(méi)有在電子稅務(wù)局上點(diǎn)“啟用稅種”，所得稅都必須申報！不報的話(huà)，很快就會(huì )收到“稅務(wù)逾期通知書(shū)”。

3、為什么有國稅、地稅之分？增值稅在哪兒報？所得稅在哪兒報？

這一點(diǎn)也是讓很多老板不解的，為什么報個(gè)稅還有國稅、地稅之分？什么稅在哪兒報呢？

通常在你公司注冊好的時(shí)候，會(huì )有一張“新設立納稅人須知”，上面會(huì )分別寫(xiě)有貴公司國稅、地稅的密碼，可以分別登陸國稅、地稅的電子稅務(wù)局。

一般來(lái)說(shuō)，增值稅是國稅征管，在國稅申報；而所得稅則不一定，有的在國稅，有的在地稅；至于一些其他的小稅種如實(shí)收資本印花稅、賬本印花稅、租賃合同印花稅等等，都在地稅。

4、如何申報？

現在一般都是網(wǎng)上申報了，同時(shí)稅局也會(huì )要求企業(yè)簽訂銀稅協(xié)議，產(chǎn)生稅金的時(shí)候網(wǎng)上直接扣款。

特別提醒：即使你沒(méi)有開(kāi)票，沒(méi)有收入也必須要申報。也就是你一年必須要申報12次（按季申報的要申報4次），不要覺(jué)得什么都沒(méi)有就不按時(shí)申報。

5、忘記申報了會(huì )怎么樣？

很簡(jiǎn)單，罰錢(qián)！還會(huì )影響企業(yè)稅務(wù)信用等級。

至于罰多少嘛…人家是有明文規定的：

6、能不能只報稅，不記賬？

首先，寶順小編要說(shuō)明的一點(diǎn)是，記賬和報稅是兩件事，是緊密關(guān)聯(lián)的兩件事。所設賬本不是你自己記的流水賬，而是符合要求的會(huì )計賬簿，并附上符合規定的憑證。

不要覺(jué)得你報稅的時(shí)候隨便填一填即可，根本不需要建賬，創(chuàng )客菌告訴你：

你想申請政府補助？想申請銀行貸款？就需要這兩項基本資料：財務(wù)報表和納稅證明。

你實(shí)在干不下去了，想要把公司注銷(xiāo)，也得提供近三年的財務(wù)報表和納稅申報表，否則，連注銷(xiāo)都注銷(xiāo)不掉！

所以，記賬和報稅，缺一不可。

7、聽(tīng)說(shuō)可以“零申報”？

前面寶順小編說(shuō)過(guò)，即使是沒(méi)有經(jīng)營(yíng)也沒(méi)有開(kāi)票的公司，也得報稅，這時(shí)可以選擇“零申報”。

但是零申報是有條件的，比如貴公司是季節性生產(chǎn)型企業(yè)，有些季節就是停業(yè)狀態(tài)的，這一般沒(méi)事兒，如果你一直有經(jīng)營(yíng)卻長(cháng)期零申報，甚至是虛假零申報，那么創(chuàng )客菌要提醒你，這樣做的后果很?chē)乐嘏叮?/p>

非正常原因一個(gè)評價(jià)年度內增值稅或營(yíng)業(yè)稅連續3個(gè)月或累計6個(gè)月零申報、負申報的，納稅信用等級就不能評為A級了；

長(cháng)期零申報且持有發(fā)票的公司，會(huì )被稅務(wù)機關(guān)限制發(fā)票使用，如降版降量等；

如果是提供虛假申報材料享受稅收優(yōu)惠的，那么納稅信用等級將直接被判為D級；

如果當期有收入及應納稅額卻零申報的，這就屬于偷稅，將會(huì )被處以5萬(wàn)元以下罰款，且要補繳稅款和滯納金，情節嚴重的還會(huì )被移送稽查！

所以，各位老板還是要自己掂量一番呀！

8、人家說(shuō)“月入3萬(wàn)可免稅”，為啥還要報稅？

“月入3萬(wàn)可免稅”這種說(shuō)法確實(shí)有，但其準確含義是有限定條件的，指的是小規模納稅人，深圳市增值稅小規模納稅人的納稅期限為一個(gè)季度，所以準確的說(shuō)，是季入9萬(wàn)元以?xún)鹊?，暫免繳增值稅。

所以如果你是一般納稅人，那么這條政策和你無(wú)關(guān)；

而且免稅免的只是增值稅，企業(yè)所得稅還得照樣繳；

同時(shí)，免稅指的是不繳納稅款，但是仍然要進(jìn)行報稅的動(dòng)作。

9、可不可以買(mǎi)點(diǎn)發(fā)票來(lái)抵成本？

很多老板深諳套路，買(mǎi)普通發(fā)票充費用，抵所得稅；買(mǎi)專(zhuān)票抵扣進(jìn)項稅額，少繳增值稅。但創(chuàng )客菌要說(shuō)：

經(jīng)過(guò)了營(yíng)改增、金稅三期、開(kāi)票系統升級，普通發(fā)票加稅號，編碼開(kāi)票等一系列稅務(wù)改革，可以說(shuō)稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的檢查力度空前的大，所以創(chuàng )客菌提醒各位老板，千萬(wàn)不要動(dòng)“買(mǎi)發(fā)票”的念頭！更不要虛開(kāi)、虛抵發(fā)票。

10、客戶(hù)要發(fā)票怎么辦？怎么開(kāi)發(fā)票？

一般來(lái)說(shuō)，一般納稅人和達到起征點(diǎn)的小規模納稅人需要購買(mǎi)稅控設備，自行開(kāi)票。

但即使你不想買(mǎi)稅控設備，不會(huì )用開(kāi)票系統，也能給客戶(hù)提供發(fā)票，小規模納稅人可以申請國稅局代開(kāi)發(fā)票。

11、客戶(hù)說(shuō)要17%的專(zhuān)票，怎么才能提供？

不少老板跟創(chuàng )客菌反應，說(shuō)因為開(kāi)不了17%的專(zhuān)票，客戶(hù)都留不住。這是因為人家對方是一般納稅人，只有一般納稅人才能開(kāi)17%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，而且可以享受進(jìn)項稅額抵扣的政策。小規模納稅人通常只能開(kāi)3%的增值稅普通發(fā)票。

如果你的客戶(hù)多是一般納稅人，那么創(chuàng )客菌建議你盡早申請成為一般納稅人。剛成立的公司就能申請哦~

如果各位老板對新公司記賬報稅有任何疑問(wèn)，一定要咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)的代理公司，千萬(wàn)不要對稅局的通知置之不理，也不要自己隨便填報，否則，出了問(wèn)題想要再補救就困難了！如果大家有什么不清楚的也可以聯(lián)系

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